Seguros de Caución

Los Seguros de Caución son un instrumento de garantía que permite al Tomador garantizar al Asegurado el cumplimiento en tiempo y forma de obligaciones contractuales o legalmente reglamentadas.

Las 3 partes del Seguro de Caución

  • Tomador o Proponente: es la empresa o persona que solicita la póliza, siendo el responsable del cumplimiento de la obligación garantizada.
  • Asegurado o Beneficiario: es el contratante de una obra, del servicio o suministro, es la entidad que exige la garantía.
  • Aseguradora de Caución: se obliga a garantizar al Asegurado, a solicitud del Tomador, el cumplimiento de las obligaciones asumidas por éste mediante la emisión de una Póliza de Caución.

Diferencia con las Garantías Bancarias

Las garantías bancarias son: El aval bancario, títulos propios, cheques certificados. Son garantías mas caras, lentas  y burocráticas (costos por inmovilización, o por mover dinero)

El seguro de Caución es el tipo de garantía mas usado por ser más ágil, una vez que el cliente ya esta estudiado se pueden llegar a emitir pólizas incluso en el día; y también son mas económicas por no inmovilizar capitales y por tener menor costo.

Ventajas del Seguros de Caución

Para el Tomador

  • Agilidad en el otorgamiento de la póliza.
  • Liberación de línea crediticia
  • Se evita la movilidad de fondos
  • Precio más bajo que otro tipo de garantías

Para el Beneficiario

  • Doble respaldo: Asegurador y Re-asegurador (el seguro del seguro)
  • Análisis económico y técnico del contratista (el asegurado sabe que si se le otorgo el seguro de caución es por que fue correctamente analizado por la aseguradora)

Al Asegurador no le es posible rescindir el Contrato

Una ves cerrado el contrato ni siquiera en los casos de falta de pago de prima la Aseguradora podrá cancelarlo; de esta forma se puede proteger al Asegurado y este cobre la indemnización. La Aseguradora se cubre con la contra-garantía hacia el tomador.

El Contrato, La Póliza y La Solicitud o Carta de Presentación

El contrato principal regula las relaciones entre el Asegurado y el Tomador.

La póliza regula las relaciones entre la Compañía y el Asegurado.

La solicitud y/o carta presentación y anexo regulan las relaciones entre el Tomador y la Compañía.

Fin de la cobertura de Caución

El Seguro de Caución es accesorio del Contrato Principal. Una vez finalizado el contrato principal y se devuelva la póliza a la Aseguradora y se la notifique, el seguro terminará y se podrá dejar de pagar la prima. Pero quien libera la Caución es el Asegurado.

Suscripción de Riesgos

Elementos para la calificación del Tomador:

  1. Convenio Global suscripto por apoderado del Tomador cuya firma debe estar certificada. (Formulario de la Compañía Aseguradora)
  2. Documento que da origen a la garantía (ejemplo: pliego, contrato, orden de compra, despacho de importación temporal,etc.).
  3. Estatutos o Contrato Social de la Empresa.
  4. Nómina de Socios o Directores (según se trate de sociedades o por acciones).
  5. Tres (3) últimos balances generales certificados por Contador Público y legalizados por el Consejo Profesional correspondiente.
  6. Declaración para la calificación del Tomador completa y firmada por apoderado de la empresa (Formulario de la Compañía Aseguradora).
  7. Manifestación de bienes e ingresos de cada uno de los Socios o Directores certificada por Contador Público y Carta – Aval, suscripta por cada manifestante y su cónyuge certificada por Escribano. (Formulario de la Compañía Aseguradora)
  8. CUIT

Análisis General

La recepción de los elementos para la calificación del Tomador no implica la aprobación automática de la garantía, si no que la compañía deberá efectuar el análisis de la operación solicitada.

Para ello, la Compañía calificara en primer término la “solvencia moral” del Tomador, su trayectoria y actuación en el mercado a través de contactos con sus Proveedores, Bancos y Clientes.

Análisis Técnico

Las compañías de seguros especializadas en el ramo caución cuentan con el análisis de la capacidad del Tomador como una de las herramientas principales para la selección de riesgos. A ese fin cuentan con departamentos técnicos con amplia experiencia en la evaluación de proyectos de distinta envergadura.

Este análisis se basa en la comprobación de la experiencia del Tomador en el cumplimiento satisfactoria de tareas similares y en la evaluación del personal técnico y el equipamiento con que cuenta la Empresa.

Análisis Patrimonial

El análisis de la solvencia del Tomador le permite a la Compañía establecer, por un lado, si la empresa dispone de los recursos financieros suficientes para cubrir las necesidades propias de la obligación a garantizar y, por el otro, si la empresa cuenta con patrimonio suficiente para cubrir la deuda que se origine hacia la Compañía a causa de la ocurrencia del siniestro en el caso eventual de su incumplimento.

Contragarantías

Generalmente se designa como contragarantías el patrimonio que respalda las garantías emitidas por la Compañía de Seguros, de este propio del Tomador o sus Avalistas.

Estas contragarantías, cuyo instrumento legal es el convenio legal, los avales y otros documentos, que contenga la obligación de indemnizar a la Compañía por las pérdidas que ocasione el Tomador, no ofrecen ningún privilegio especial sobre los bienes que forman parte del Patrimonio.

Distintos Tipos de Coberturas

Garantías Contractuales

En materias de contratos de obra, sean públicas o privadas, las fianzas tienen una cabida integral en el amplio lapso que media entre la apertura de la licitación y la recepción definitiva de las obras.

Los distintos conceptos que los contratistas deben afianzar, pudiendo valerse para ello del seguro de caución, son los siguientes:

Mantenimiento de Oferta

En caso de resultar adjudicatario de una licitación, el Tomador mantendrá su oferta y se presentará a la firma del contrato en los plazos estipulados en el pliego. La suma asegurada oscila habitualmente entre el 1% y el 10% del monto total ofertado.

Ejecución de Contrato

Se establece que el Tomador cumplirá en tiempo y forma con sus obligaciones emergentes de un contrato de obra, suministro o servicio. La suma asegurada oscila normalmente entre el 5% y el 20%.

Anticipo Financiero Acopio

El Tomador utilizará el anticipo recibido para dar cumplimiento al contrato suscripto. La suma asegurada será equivalente al monto anticipado que normalmente varía entre un 30% y un 60% del total del contrato.

Fondo de Reparo

En la medida que avance una obra, el Tomador presenta certificados a fin de recibir pagos parciales por el cumplimiento de la misma. Este seguro garantiza el importe que normalmente sería retenido por el Asegurado para hacer frente a los defectos y vicios ocultos de la obra. La suma asegurada varía entre un 5% y un 10%.

Certificación de Avance de Fabricación

La presente póliza cubre la garantía que el tomador presente para responder por el anticipo recibido o a recibir del Asegurado en concepto de pago de la certificación por el avance de fabricación en obra o en talleres de acuerdo al contrato.

Tenencia de Bienes para uso, reparación, manutención o re-acondicionamiento

La presente póliza responde por la tenencia y posterior incorporación a la fabricación, construcción y/o montaje que realice el Tomador de los materiales recibidos o a recibir del Asegurado.

Garantías para Comercio Exterior o Aduaneras

Garantías que deben presentar los importadores ante la Aduana. Los distintos tipos de garantía aduaneras más comunes son:

Tránsito Terrestre

Se refiere a mercaderías de importación ingresadas al país en forma ocasional, por lo que le permite que transiten por el territorio nacional sin pagar los derechos.

Importación Temporaria

La importación en forma temporal de mercaderías; bienes (exposiciones, espectáculos, etc.) en la medida que sean reexportadas en los plazos establecidos por la Administración Nacional de Aduanas según la mercadería que se trate. La garantía debe asegurar el importe de los eventuales tributos que gravaren la importación para consumo interno o nacionalización de la mercadería que se trate.

Falta de Documentación

Este seguro permite la liberación de la mercadería a plaza por error o falte documentación o parte de ella (falta de conocimiento, falta de certificado de origen, etc.).

Diferencia de Derechos

Cuando al ingresar una mercadería exista divergencia de criterios en los derechos a fijar por la Aduana. Se inicia un expediente tendiente a dilucidar esa diferencia.

Habilitación de Deposito Fiscal

Obligaciones que son asumidas por el Tomador por la administración del depósito Fiscal. Se cubren las multas que se le impongan por el mal desempeño en el cumplimiento de las normas.

Registro de Importadores / Exportadores

Esta garantía surge de la Resolución General de AFIP 2220/07 y es exigida a los Importadores y Exportadores que no acreditan la solvencia económica exigida por ese Organismo conforme surge del Decreto 1214/2005, modificatorio del Decreto 1001/82 Art. 12 Inc. B. La suma asegurada es de $ 30.000 y el vencimiento de estas garantías operara todos los 31 de julio de cada año.

Garantías de Actividad o Profesión

Se cubre la garantía exigida para asegurar el buen desempeño de ciertas actividades reguladas para el Estado para la protección del interés público.

Algunas de ellas son: Empresas de Turismo (Empresas de Viajes y Turismo, Agente de turismo, Agencia de pasajes), Empresas de Personal Temporario, Empresas de Transporte Público, Martilleros, Corredores Inmobiliarios etc.

Póliza de Directores y Gerentes (IGJ)

La Resolución General 20/2004 de la Inspección General de Justicia exige a directores de Sociedades Anónimas y miembros de los órganos de administración de Sociedades de Responsabilidad Limitada, la constitución de una garantía a favor de la sociedad, por el desempeño de sus funciones.

Garantías Impositivas

Bajo esta denominación genérica se han creado diversas modalidades de cobertura:

Veracidad

Es utilizada por los exportadores para obtener el inmediato reintegro del IVA pagado a los proveedores de los servicios y materiales contenidos en los productos que hayan exportado, tiene vigencia por 180 días hábiles administrativos desde su presentación acompañando a las solicitudes de reintegro o hasta que el ente recaudador apruebe las declaraciones impositivas presentadas (lo que resulte menor), con lo que concluirá el riesgo y quedará liberada la garantía.

La misma forma toma otra garantía prevista en este caso para afianzar las solicitudes de reintegro que los industriales presentan por la venta de bienes de capital nuevos. Esta póliza, que se emite con vigencia por 30 días, garantiza la veracidad de la declaración del fabricante respecto a la validez de su derecho al cobro del subsidio.

Garantía Transitoria por Diferimiento de Impuestos

De suscripción muy estricta. Esta garantía es de interés para las empresas inversoras en proyectos de promoción agropecuaria e industrial; el Estado autoriza que se destinen los impuestos devengados por el contribuyente a un porcentaje de la inversión requerida por el proyecto debiendo este constituir distinto tipo de reales o bancarias. Como paso previo a la constitución a tales garantías y para asegurar su instrumentación definitiva, el contribuyente puede presentar un seguro de caución de este tipo.

Garantías para Prefinanciación de Exportaciones

Esta cobertura esta orientada principalmente a empresas industriales medianas y pequeñas que, individualmente o asociadas entre si, estén exportando con regularidad o se propongan comenzar a hacerlo y a la vez necesiten mejorar sus posibilidades de acceso a los créditos para prefinanciación de exportaciones.

Las pólizas se emiten a requerimiento de dichas empresas industriales exportadoras por un monto equivalente al préstamo neto percibido, y garantizan al banco que desembolsa el crédito para prefinanciación el cumplimiento de las obligaciones del exportador en lo que hace a embarcar en tiempo y forma los productos correspondientes.

Los bancos que adopten el sistema ya previsto en las normas regulatorias del Banco Central, resultarán beneficiados en dos aspectos importantes: tendrán respaldados en forma directa los capitales que presten, debido a la protección brindada por un instrumento de garantía para estas operaciones de crédito con finalidad determinada y, al mismo tiempo, podrán utilizar la experiencia de los Aseguradores especializados en la evaluación técnica de las empresas, el seguimiento crítico de las empresas industriales y comerciales, y el contralor financiero concerniente al correcto destino de los fondos.

Garantías Judiciales

Cubren la responsabilidad de la parte actora ante el pedido de una medida cautelar (embargo, medida de no innovar, etc.).

Distintos tipos de Garantías:

Contracautelas

Es ofrecida por el Tomador y aceptada por el Juzgado para trabar medidas preventivas sobre el demandado y cubre los daños que pueda acarrear a quien se le dio la medida en caso de no prosperar el reclamo.

Sustitución de Medidas Cautelares

Se utiliza para liberar una medida cautelar reemplazando el bien o el derecho embargado.

Garantías de Alquileres Comerciales

Garantía que debe constituir el locatario de un inmueble para garantizar el cumplimiento

de las obligaciones asumidas en el respectivo contrato de alquiler, ya sea para cubrir los alquileres impagos o la sustitución del depósito en garantía.

VER ARTÍCULO GARANTÍA DE ALQUILER

Garantías de Concesión

Similar a las “Garantías Contractuales”

Almacenadores y/o Comercializadores de Combustibles Líquidos y/o GNC

Fianzas Internacionales

Posibilidad de gestionar Garantías en el exterior. Por medio de ellas, se puede garantizar  proyectos en el exterior a través de aseguradoras locales, siendo esta no solo una herramienta para la concreción de negocios, sino también brindando valor agregado a productos y servicios.

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